Оптимизация налогообложения: анализ рисков и эффективности налоговых схем

Программа

1.   Законность «налоговых схем» и налоговые риски. Инструментарий противодействия со стороны государства (обзор)

• Неопределенность налогового законодательства как источник налоговых рисков.
• Недостатки договорной работы и налоговые последствия.
• Нарушения фискальных ожиданий государства как источник налоговых рисков
• Связь коммерческих оборотов с налоговой нагрузкой
• Ожидаемые государством точки образования добавленной стоимости. Фискальная роль малого, среднего и крупного бизнеса.
• Фискальные ожидания в отношении денежных потоков.  
• Обзор инструментов государственного противодействия (Доктрина ННВ, ст. 54.1 НК РФ, Онлайн кассы, контролируемые сделки, комментарий к Обзору судебной практики ВС РФ от февраля 2017 года и др).

2.   Схемы снижения налоговой нагрузки по НДС. Эффекты мнимые и реальные.

• Схемы избежания НДС с авансов. Займы + зачет, финансирование через третьих лиц, агентские отношения
• Конструкции с возмещением затрат. Гражданско-правовая интерпретация и налоговые последствия
• Изменение размера облагаемой базы с помощью вексельных расчетов. Замещение НДС-облагаемых оборотов операциями с ценными бумагами (векселями).

3.   Изменение налоговой нагрузки по налогу на прибыль. 

• «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов.  Сравнение двух вариантов (с сохранением исходной компании и без). Примеры.
• Использование аутсорсинговых технологий (примеры: возвратная аренда, операции с товарными знаками и знаками обслуживания, переработка давальческого сырья и др.). Риски и условия переквалификации.
• Агентирование (передача денег «для бизнеса»). Риски переквалификации
• Прекращение кредиторской задолженности без оплаты.

4.   Экономия на страховых платежах. Популярные идеи.

• Общие соображения относительно облагаемой базы, потребности государства в соответствующих поступлениях.
• «Аутсорсинг персонала» с элементами дивидендов. Законодательные ограничения для договоров «аутсорсинга персонала».
• Договорные «компенсации».
• Выплаты за счет чистой прибыли по основаниям, не образующим объекта обложения (дарение средств и др.). Риски переквалификации и иные осложнения.

5.   Агрессивная «оптимизация». Опасность для налогоплательщиков и государства. 

• Способы сокрытия добавленной стоимости для целей НДС («двойные накладные», продажа льготных товаров под видом облагаемых и пр.). Оценка последствий перехода на электронные декларации по НДС.
• Сокрытие выручки от реализации с последующим списанием остатков товаров по результатам инвентаризации.
• «Минимизация» ввозной стоимости импортных товаров
• Схемы замещения ликвидных активов.
• Вывод денег с помощью вексельных взаиморасчетов.
• Налоговое банкротство и «брошенные фирмы» - как способ не платить налоги. Ответственность учредителей и руководителей предприятия. Ретроспективное оспаривание сделок конкурсным управляющим.
• Технологии «обналичивания» денег. Невозвраты кредитов и займов, неучтенные продажи имущества, «утрата» имущества и перевод его в неучтенный оборот, «снятие» наличных со счета предпринимателя, прочие доходы после налогообложения (проценты, дарение и пр.). Риски и перспективы. 

16 ноября 2017 года

с 10:00 до 17:00 
Стоимость: 5950 руб.

Для регистрации на семинар:

· позвоните по телефону в Сыктывкаре:
(8212) 57-30-33, 55-85-95

· или напишите по электронному адресу:
cbo@tu-rk.ru

Лекторы

Мероприятие пройдет по адресу

**Требуется Согласие на обработку персональных данных