Оптимизация налогообложения: анализ рисков и эффективности налоговых схем

Программа

1.   Законность «налоговых схем» и налоговые риски. Инструментарий противодействия со стороны государства (обзор)

• Неопределенность налогового законодательства как источник налоговых рисков.
• Недостатки договорной работы и налоговые последствия
• Нарушения фискальных ожиданий государства как источник налоговых рисков
• Связь коммерческих оборотов с налоговой нагрузкой
• Ожидаемые государством точки образования добавленной стоимости. Фискальная роль малого, среднего и крупного бизнеса
• Фискальные ожидания в отношении денежных потоков
• Обзор инструментов государственного противодействия (Доктрина ННВ, ст. 54.1 НК РФ, Онлайн- кассы, контролируемые сделки, комментарий к Обзору судебной практики ВС РФ от февраля 2017 года и др.)

2.   Схемы снижения налоговой нагрузки по НДС. Эффекты мнимые и реальные

• Схемы избежания НДС с авансов. Займы + зачет, финансирование через третьих лиц, агентские отношения
• Конструкции с возмещением затрат. Гражданско-правовая интерпретация и налоговые последствия
• Изменение размера облагаемой базы с помощью вексельных расчетов. Замещение НДС-облагаемых оборотов операциями с ценными бумагами (векселями)

3.   Изменение налоговой нагрузки по налогу на прибыль

• «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов.  Признаки «схемы дробления бизнеса». Сравнение двух вариантов (с сохранением исходной компании и без). Примеры
• Использование аутсорсинговых технологий (примеры: возвратная аренда, операции с товарными знаками и знаками обслуживания, переработка давальческого сырья и др.). Риски и условия переквалификации.
• Займы от учредителей как способ увеличения расходов (риски признания процентов расходами)
• Агентирование (передача денег «для бизнеса»). Риски переквалификации
• Капитализация кредиторской задолженности.  Активы вместо убытков (замещение убытка активом)

4.   Экономия на страховых платежах. Популярные идеи

• Общие соображения относительно облагаемой базы, потребности государства в соответствующих поступлениях
• «Аутсорсинг персонала» с элементами дивидендов. Законодательные ограничения для договоров «аутсорсинга персонала»
• Договорные «компенсации»
• Выплаты за счет чистой прибыли по основаниям, не образующим объекта обложения (дарение средств и др.). Риски переквалификации и иные осложнения

5.   Агрессивная «оптимизация». Опасность для налогоплательщиков и государства

• Способы сокрытия добавленной стоимости для целей НДС («двойные накладные», продажа льготных товаров под видом облагаемых и пр.). Оценка последствий перехода на электронные декларации по НДС
• Сокрытие выручки от реализации с последующим списанием остатков товаров по результатам инвентаризации
• «Минимизация» ввозной стоимости импортных товаров
• Схемы замещения ликвидных активов
• Вывод денег с помощью вексельных взаиморасчетов
• Налоговое банкротство и «брошенные фирмы» - как способ не платить налоги. Ответственность учредителей и руководителей предприятия. Ретроспективное оспаривание сделок конкурсным управляющим
• Технологии «обналичивания» денег. Невозвраты кредитов и займов, неучтенные продажи имущества, «утрата» имущества и перевод его в неучтенный оборот, «снятие» наличных со счета предпринимателя, прочие доходы после налогообложения (проценты, дарение и пр.) Риски и перспективы

10 октября 2017 года
с 10:00 до 17:00
Стоимость: 5450 руб.

Для регистрации на семинар:

· оставьте заявку на сайте

· позвоните по телефону в Сыктывкаре:
(8212) 57-30-33, 55-85-95

· или напишите по электронному адресу:
cbo@tu-rk.ru

Лекторы

Мероприятие пройдет по адресу

**Требуется Согласие на обработку персональных данных