День бухгалтерских решений: Налоговая отчетность за первое полугодие 2018 года: на что обратить внимание?»

Программа

Налоговая отчетность в 2018 году: налог на прибыль, НДС и налог на имущество

1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ. Новые подходы к оценке налоговой выгоды

• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Последние рекомендации ФНС. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов?

2. Налог на прибыль

• Изменения 2018 года:
  - доходы, не облагаемые налогом; 
  - применение повышающих коэффициентов при начислении амортизации; 
  - расходы на НИОКР; 
  - резерв по сомнительным долгам и безнадежные долги;
  - инвестиционный налоговый вычет
• Сложные вопросы признания доходов, расходов, резервов и убытков

- доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;

- признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам)
- убытки, которые учитываются в особом порядке (реализация амортизируемого имущества, уступка права требования, операции с ценными бумагами)

3. НДС

• Изменения с 2018 года:
  - раздельный учет «входного» НДС, применение правила 5%;
  - восстановление НДС;
  - применение нулевой ставки, отказ от применения нулевой ставки;
  - новый порядок исчисления и уплаты НДС при реализации металлолома (правила учета у продавца и покупателя, заполнения книг и декларации)
• Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур, исправленные счета-фактуры (регистрация в книгах покупок и продаж, представление уточненных деклараций)
• Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (премии (скидки, бонусы), установление цены в у.е., безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях и др.)
• Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.)

4. Налог на имущество

• Порядок налогообложения движимого имущества в 2018 году, заполнение расчетов и декларации

5. Ответы на вопросы

Выдается сертификат о повышении квалификации

Лекторы

Мероприятие пройдет по адресу

**Требуется Согласие на обработку персональных данных