Подготовка к годовой отчетности организации за 2016 год

Программа

Новое в бухгалтерском учете

Изменения в системе бухгалтерского учета и отчетности: новое в законодательстве, ориентиры развития. Программа внедрения федеральных стандартов и изменений в ПБУ, принятая Минфином. Упрощение бухгалтерского учета для некоторых хозяйственных субъектов. Применение обновленного классификатора основных средств по амортизационным группам в целях бухгалтерского учета. Рекомендации Минфина России по отражению в учете основных средств, расчетов, имущественных прав, оценочных обязательств, в том числе по будущим выплатам персоналу, и др. Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2016–2018 гг. (Приказ Минфина России от 23.05.2016 № 70н). Влияние ПБУ (ФСБУ) на бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Рекомендации Минфина России по составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Налог на добавленную стоимость: последние изменения в законодательстве, методология и практика исчисления. Сложные вопросы исчисления НДС в Постановлениях и Определениях ВАС РФ и Верховного суда РФ, почему важно использовать арбитражную практику в вопросах налогообложения

Все изменения главы 21- законодательной базы по НДС. Практика применения главы 21 НК РФ и спорные вопросы, связанные с исчислением НДС. На что необходимо обратить особое внимание при расчете НДС в 2016–2017 гг. Методология и практика исчисления НДС с учетом последних изменений. Определение объекта налогообложения и места реализации товаров (работ, услуг). Особенности формирования налоговой базы НДС (в т. ч. при передаче прав и безвозмездной передаче товаров, при арендных отношениях, при авансовых расчетах, при наличии компенсационных выплат, при изменении цены договора, при расчетах в иностранной валюте и условных единицах). Основания для восстановления НДС по отдельным операциям; ответы на требования налоговых органов (правомерные и неправомерные требования налоговиков); вычеты НДС при уступке права требования; при взаимоотношениях в различными «недобросовестными» контрагентами; по рекламным расходам. Условия и период возникновения права на вычет, применение вычетов в отдельных ситуациях (компенсационные выплаты, нормируемые расходы, возврат товаров, изменение цены договора при перечислении и возврате авансовых платежей). Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету. Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников и обособленные подразделения. Вычеты НДС. Основания для принятия НДС к вычету. Применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные, аренда, приобретение ОС, расходы будущих периодов и пр.). Отражение авансов и вычет НДС при перечислении авансовых платежей. Вычеты в более позднем периоде. Можно ли принять к вычету НДС по компенсационным (возмещаемым) расходам. Исполнение обязанностей налогового агента по НДС в отдельных ситуациях (при аренде/покупке госимущества, при приобретении работ/услуг у иностранных контрагентов). Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям (в т. ч. в рамках ТС и ЕАЭС). Порядок возмещения НДС при экспорте-импорте. Новое в порядке подтверждения ставки 0% и возможность представления реестров таможенных и транспортных документов. Сложные ситуации при исчислении и уплате НДС (при предоставлении бонусов, премий и скидок; по залогам, займам и субсидиям; при штрафных санкциях по хоздоговорам и пр.).

Правила применения освобождения от налогообложения и отказ от льгот. Требования раздельного учета

Упрощение процедуры подтверждения ставки «0» процентов при экспорте в части документооборота с 1 января 2016 года. Отмена необходимости ведения раздельного учёта при осуществлении экспорта не сырьевых товаров с 1 июля 2016 года. Отдельные сложные вопросы применения ставки «0» процентов при экспорте. Ведение раздельного учёта при осуществлении операций облагаемых и необлагаемых НДС: наличие каких операций ведёт к раздельному учёту, учётная политика организации, рекомендации по ведению и обоснованию раздельного учёта.

Счета-фактуры: сложные ситуации

Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур. Особенности применения корректировочных счетов-фактур. Исправленные счета-фактуры (формирование, отражение, корректировка обязательств). Почему нельзя путать понятия «корректировка» и «исправление» при формировании счета-фактуры. Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету. В каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж. Регистрация счетов-фактур (заполненных частично, исправленных и корректировочных). Типичные претензии налоговых органов к счетам-фактурам. Новые коды видов операций, необходимые для ведения журнала учета счетов-фактур, книг покупок и продаж: рекомендации и разъяснения эксперта. Порядок одновременного отражения нескольких операций в счете-фактуре (в т. ч. корректировочном), в исправленном счете-фактуре (в т. ч. корректировочном). Декларация по НДС в 2016 году. Правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж как база для формирования новой декларации. Коды видов операций, необходимых для ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж. Особенности отражения отдельных хозяйственных операций в книгах покупок и продаж, в журнале учета счетов-фактур. Формирование отдельных разделов декларации и декларации в целом. Внесение изменений (уточнений) в новую декларацию. Новые правила представления декларации. Формирование пояснений на требование налогового органа по выявленным расхождениям (ошибкам).

Дополнительные коды. Расширенный перечень кодов видов операций с 2016 года

Порядок применения новых кодов видов операций (на примерах). На какие особенности расширенного перечня кодов видов операций важно обратить особое внимание. Сложные ситуации применения кодов видов операций (на примерах).

Налог на прибыль: исчисление и уплата

Отчетность организации по налогу на прибыль с учетом изменений главы 25 НК РФ. Новая стоимость амортизируемого имущества и мнение Минфина относительно равномерного включения в расходы материальных запасов стоимостью от 40 тыс. руб. Увеличение предельной выручки для уплаты авансовых квартальных платежей. Сближение налогового учета с бухгалтерским. Доходы во временном аспекте с учётом требований ст. 271 НК РФ. Расходы в целях налогообложения прибыли: рекомендации с учетом арбитражной практики по обоснованию и документальному подтверждению. Порядок признания некоторых расходов (материальные, на оплату труда, возмещение затрат, связанных со служебными поездками работников, утилизационные, рекламные и т.п.). Учет расходов, связанных с амортизируемым имуществом: позиция Минфина и ВС России. Применение ст. 269 НК РФ в части признания процентных расходов, в том числе по контролируемой задолженности. Курсовые разницы и авансы. Особенности формирования налоговой декларации. Особенности исчисления налога в различных ситуациях (доходы и расходы в виде процентов по займам и кредитам, по операциям с ценными бумагами; учет убытков от уступки права требования; учет малоценного имущества; признание курсовых и суммовых разниц; документальное оформление командировочных расходов и др.). Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.). Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы. Порядок признания в расходах стоимости имущества, не признаваемого амортизируемым. Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль. Сложные вопросы признания доходов. Учет расходов и необоснованная налоговая выгода.

НДФЛ: практика исчисления и уплаты с учетом последних изменений

Учет доходов физических лиц и формирование налоговой базы в 2016–2017 гг. Стандартные, социальные, имущественные вычеты: разъяснения ФНС России, судебная практика. Особенности заполнения форм 6-НДФЛ и 2-НДФЛ (с учетом последних изменений). О новых обязанностях налогового агента. Новое в отчетности налоговых агентов (поквартальное представление расчетов, новые сроки и адреса, ответственность за непредставление и недостоверные сведения). Контрольные соотношения для нового ежеквартального расчета 6-НДФЛ. Уточнение даты признания доходов и сроков для уплаты налога. О налогообложении НДФЛ средств, уплаченных организацией за проезд и проживание физлиц - исполнителей по гражданско-правовым договорам; полученных выплат, связанных с уменьшением уставного капитала общества. О предоставлении стандартного вычета, получении имущественных вычетов по НДФЛ у нескольких налоговых агентов. НДФЛ в отношении доходов физлиц - нерезидентов РФ. Позиция ВС РФ по спорным вопросам НДФЛ.

Изменения законодательства об обязательных социальных страховых взносах. Взносы в государственные внебюджетные фонды в 2016 году: новое в законодательстве, особенности исчисления и уплаты

Комментарии к поправкам, внесенным в налоговое законодательство и федеральный закон «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев …». Комментарии к новой главе НК РФ «Страховые взносы», особенности переходного периода. О единой форме расчета по страховым взносам на обязательное страхование и сроках ее представления.
Новая отчетность в ПФР – форма СЗВ-М: ответственность, порядок представления и заполнения. Страховые взносы с 2017 года (250-ФЗ от 03.07.2016): новое в администрировании, правила исчисления, порядок и сроки уплаты, отчетность.

Применение вахтового метода в 2016-2017 годах

Вахтовый и экспедиционно-вахтовый метод работ. Есть ли разница? Определяем понятия: место нахождения организации, место жительства работника, место выполнения работ и пункт сбора. В каких случаях возможно применение вахтового метода? Вахтовый метод работ и командировка (сходства и различия). Новое по оформлению командировок с 09.01.2015. Гарантии и компенсации работникам, выезжающим для выполнения работ вахтовым методом в районы Крайнего Севера и приравненных к ним местностях (на конкретных примерах из практики). Роль отраслевых соглашений в нормативном регулировании вахтового метода работ: позиция Верховного Суда РФ. Судебная практика 2015-2016 гг. Учет рабочего времени при вахтовом методе. Норма рабочего времени Разъяснения Минтруда РФ.

Отчетность по налогу на имущество организаций

Налог на имущество организаций: проблемные вопросы расчета и уплаты в 2016–2017 гг. Сложные и спорные ситуации при ведении учета, составлении отчетности, исчислении налогов в разъяснениях специалистов.

Исчисление и уплата авансовых платежей по транспортному и земельному налогам

Государственный экологический контроль

Изменения в законодательстве и правоприменительная практика. Введение в действие порядка постановки на учет объектов негативного воздействия. Освобождение от внесения платы за негативное воздействие на окружающую среду юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, эксплуатирующих объекты 4-й категории. Подготовка к сдаче уведомительной отчетности об отходах для субъектов малого и среднего предпринимательства. Практика разрешения споров с природоохранными органами.

Ответы на вопросы, практические рекомендации

Для регистрации на семинар:

· оставьте заявку на сайте

· позвоните по телефону в Сыктывкаре:

(8212) 57-30-33, 55-85-95

· или напишите по электронному адресу:

cbo@tu-rk.ru

Мероприятие пройдет по адресу

**Требуется Согласие на обработку персональных данных